Como o negócio está agora
Fluxo de caixa do mês
Dia a dia do mês: o que entrou, o que saiu e como o saldo se comportou. A partir da data de corte, as barras claras são previsão.
Últimos 12 meses
Receita recebida contra despesa paga, mês a mês. Clique em um mês para abrir o painel naquele período.
A receber e a pagar
Todos os títulos em aberto, de qualquer mês — não só do mês selecionado. Baixa parcial conta apenas a diferença que falta.
Principais receitas e despesas
Maiores clientes
Maiores despesas por fornecedor
Despesa por grupo gerencial
Despesa por categoria
DRE gerencial de caixa
Regime de caixa: conta quando o dinheiro se move, não quando a nota é emitida. Serve para decidir, não para declarar — a apuração oficial é a da contabilidade.
Leitura
Metodologia Como cada número é calculado
Origem
Tudo vem da aba Diário de
Financeiro-nova-versão.xlsx — uma linha por lançamento. Nenhum
número é digitado neste painel: se o valor está errado aqui, está errado na
planilha.
Previsto e realizado
Previsto é o valor do título (colunas H e J).
Realizado é a baixa (colunas I e K). Um título
em aberto é previsto − realizado quando positivo;
por isso baixa parcial aparece só pela diferença que falta.
Indicadores
- Saldo em caixa
- Saldo inicial da planilha + todas as entradas baixadas − todas as saídas baixadas até a data de corte. Sempre consolidado: a planilha mantém um saldo corrido único para as duas empresas, então não existe saldo por CNPJ. O filtro de empresa muda receita, despesa e resultado — não esta linha.
- Geração de caixa do mês
- Entradas baixadas − saídas baixadas no mês. É variação de caixa, não lucro: a empresa pode dar lucro e queimar caixa, e vice-versa.
- Caixa projetado
- Caixa de hoje + títulos previstos ainda em aberto até a data, somando os a receber e subtraindo os a pagar. É o cenário otimista: assume que tudo que está vencido ainda vai ser cumprido.
- Meses de caixa
- Saldo ÷ média das saídas baixadas dos 3 meses anteriores. Quanto tempo o caixa cobre o ritmo recente de gastos se nada mais entrar.
- Atraso médio
- Média dos dias de atraso dos títulos vencidos, ponderada por valor — um título grande e antigo pesa mais que vários pequenos e recentes.
- Margem de contribuição
- (Receita − custo de entrega) ÷ receita. Não é margem líquida nem margem bruta contábil: mede o que sobra para pagar a estrutura depois do custo direto de entregar o serviço.
- Resultado operacional
- Margem de contribuição − pessoas − estrutura − impostos. Fica antes de retirada de sócios e de dívida, de propósito: é a linha que diz se a operação se sustenta sozinha.
- Concentração de receita
- Participação dos 3 maiores clientes na receita recebida do período. Acima de 60% o painel sinaliza: perder um cliente vira problema de caixa.
Agrupamento de categorias
As categorias da planilha são agrupadas assim para a DRE gerencial. O mapa não
é contábil — é uma leitura de gestão e pode ser ajustado em
build/build_data.py.
Limites conhecidos
- É regime de caixa. Não há competência, provisão, depreciação nem apuração de impostos sobre o lucro — então não há EBITDA contábil aqui, e chamar o resultado operacional de EBITDA seria impreciso.
- Não há separação entre receita recorrente e pontual: a planilha usa a categoria "Vendas" para as duas. Para medir MRR e churn seria preciso marcar contrato vs projeto na origem.
- O custo de entrega depende de a categoria estar preenchida corretamente na planilha. Lançamento sem categoria cai em "Outros" e distorce a margem.
- Lançamentos sem empresa preenchida só aparecem no consolidado.